2025년 부동산 매매 시 자금조달계획서는 거래 투명성과 자금 출처 소명을 위한 핵심 서류입니다. 특히 투기과열지구 및 조정대상지역에서는 모든 주택 거래에 대해 제출이 의무화되어 있으며, 작성 오류 시 과태료 및 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
🏠 2025년 부동산 매매 시 자금조달계획서 작성법 완벽 가이드
키워드: 자금조달계획서, 매매신고, 부동산 거래
📌 목차
- 자금조달계획서란?
- 2025년 제출 대상 및 시기
- 자금조달계획서 양식 구성
- 항목별 작성법
- 증빙서류 준비 요령
- 제출 방법 및 유의사항
- 자주 묻는 질문 FAQ
- 참고 자료 및 공식 URL
1. 🧾 자금조달계획서란?
자금조달계획서는 주택 구매 시 자금의 출처를 명확히 밝히는 문서로,
정부가 부동산 투기 방지, 편법 증여 차단, 세금 탈루 방지를 위해 도입한 제도입니다.
2025년 현재, 부동산 거래신고법 개정으로 인해 제출 대상과 심사 기준이 강화되었으며,
허위 작성 시 최대 500만 원의 과태료가 부과될 수 있습니다.
2. 📍 2025년 제출 대상 및 시기
구분 대상 지역 거래 금액 제출 의무
| 투기과열지구 | 서울 전역, 과천, 성남 등 | 모든 주택 거래 | O |
| 조정대상지역 | 수원, 용인, 고양 등 | 모든 주택 거래 | O |
| 비규제지역 | 지방 일반지역 | 6억 원 이상 주택 거래 | O |
- 제출 시기: 부동산 매매 계약 체결 후 30일 이내
- 제출처: 해당 지역 구청 부동산 거래신고 담당 부서
3. 📄 자금조달계획서 양식 구성
자금조달계획서는 국토교통부 고시 「별지 제1호의3서식」에 따라 작성하며,
다음과 같은 항목으로 구성됩니다:
- 매수인 정보: 성명, 주민등록번호, 연락처
- 주택 정보: 소재지, 면적, 거래금액
- 자금 출처:
- 자기자금 (예금, 현금, 주식 등)
- 타인자금 (부모·배우자 증여, 차용 등)
- 금융기관 대출 (주택담보대출, 신용대출 등)
- 차입금 상환 계획
- 증빙서류 목록
4. ✍️ 항목별 작성법
✅ 자기자금
- 예금: 통장 잔액 기준으로 작성
- 현금: 출처가 불분명하면 세무조사 대상
- 주식·펀드: 매도 내역과 잔고 증빙 필요
✅ 타인자금
- 부모·배우자 증여: 증여세 신고 여부 명시
- 차용금: 차용계약서, 송금 내역 필수
✅ 금융기관 대출
- 대출기관명, 금액, 금리, 상환 방식 기재
- 대출 예정일과 승인 여부 명확히 표시
✅ 상환 계획
- 월별 상환액, 만기일, 분할/일시 상환 여부 작성
5. 📂 증빙서류 준비 요령
항목 증빙서류
| 예금 | 통장 사본, 잔액증명서 |
| 증여 | 증여계약서, 증여세 신고서 |
| 차용 | 차용계약서, 송금 내역 |
| 대출 | 금융기관 대출 승인서, 약정서 |
| 주식 | 증권사 잔고증명서, 매도내역서 |
- 서류 누락 시 보완 요청 또는 과태료 부과
- 가족 간 자금 거래는 증여로 간주될 수 있으므로 주의
6. 📬 제출 방법 및 유의사항
제출 방법
- 온라인: 부동산거래관리시스템 (RTMS) https://rtms.molit.go.kr
- 오프라인: 관할 구청 방문 제출
유의사항
- 허위 작성 시 과태료 최대 500만 원
- 자금 출처 불명확 시 세무조사 대상
- 공동명의일 경우 각자 작성 필요
- 미제출 시 거래신고 자체가 반려될 수 있음
7. ❓ 자주 묻는 질문 FAQ
Q. 부모님이 계좌이체로 보증금을 줬는데 증여인가요?
- 증여로 간주될 수 있으며, 증여세 신고가 필요합니다.
Q. 대출 예정인데 아직 승인 안 났어요. 어떻게 작성하나요?
- ‘대출 예정’으로 표시하고, 승인 예정일과 신청 기관을 기재하세요.
Q. 현금으로 일부 낼 건데 출처는 어떻게 증빙하나요?
- 현금 출처가 불분명하면 세무조사 대상이므로, 예금 인출 내역 등으로 증빙하세요.
자금조달계획서는 단순한 서류가 아니라, 부동산 거래의 신뢰를 증명하는 핵심 문서입니다.
2025년 현재, 규제 강화와 세무조사 리스크가 높아진 만큼 정확하고 투명한 작성이 필수입니다.
이 가이드를 참고해 안전하고 깔끔한 부동산 거래를 진행해보세요.
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